A partir del 1 de enero de 2026, la Agencia Tributaria pondrá en marcha un nuevo sistema de control de pagos con tarjeta, con el objetivo oficial de reducir el fraude fiscal y mejorar el seguimiento de las operaciones no declaradas.
¿Qué cambia con el nuevo sistema?
- Los bancos y entidades de pago deberán comunicar a Hacienda los movimientos que superen los 25.000 euros anuales por titular, incluyendo datos como: nombre del titular, número de tarjeta, cuentas vinculadas y volumen total de operaciones.
- Aunque este límite aplica a personas físicas, las empresas y autónomos podrán quedar sometidos a control sin un umbral mínimo, como parte de la trazabilidad fiscal.
- Hasta ahora, Hacienda solo recibía información bancaria ante inspecciones; con el nuevo modelo, los informes serán automáticos y periódicos, tanto de tarjetas de crédito como de débito.
El propósito es detectar discrepancias entre ingresos declarados y flujos de gasto electrónicos, utilizando los pagos con tarjeta como indicador del consumo real. La Agencia cruzará esta información con datos de TPV, plataformas de pago y comercios electrónicos para combatir la economía sumergida y el uso irregular de efectivo.
Contexto europeo y tecnológico
El refuerzo del control se enmarca dentro de la directiva europea de servicios de pago PSD3, que comenzará a aplicarse progresivamente en 2026. Bruselas exige mayor transparencia en transacciones electrónicas y la compartición de información con las autoridades fiscales nacionales.
El auge de los pagos digitales más del 65 % de las operaciones minoristas en España ya se realizan con tarjeta, según el Banco de España ha desplazado el fraude hacia mecanismos más sofisticados, como fraccionamiento de operaciones o uso de pasarelas intermedias.
Hacienda asegura que esta medida mejorará la trazabilidad y reducirá discrepancias entre facturación y cobros reales, aunque su eficacia dependerá del procesamiento automatizado de los datos y coordinación con bancos.
Obligaciones para pymes y autónomos
Para empresas y autónomos, el sistema no establece un límite mínimo de gasto, pero exige:
- Mantener la documentación y trazabilidad contable de cada pago con tarjeta.
- Reflejar y conciliar todos los cobros electrónicos en la contabilidad, incluso si no superan los 25.000 euros.
- Prepararse para posibles multas si Hacienda detecta operaciones no justificadas o discrepancias significativas entre ingresos y movimientos bancarios.
Asesorías fiscales advierten que este control se sumará a otras obligaciones como Verifactu y reportes electrónicos de IVA, por lo que se requerirá una mayor coordinación entre bancos, programas contables y sistemas de gestión.
Reacciones y previsiones
- ATA (autónomos) considera que el refuerzo de control tiene sentido si va acompañado de simplificación administrativa, alertando del riesgo de sobrecargar a los pequeños negocios.
- Gestha asegura que la medida no afectará a quienes ya declaran correctamente, pero facilitará la detección de fraude recurrente.
Con este cambio, España se alinea con la tendencia europea hacia la fiscalidad digital, integrando automáticamente los datos de transacciones electrónicas en los sistemas de control tributario. Para muchas pymes, será un reto técnico, pero también una oportunidad de modernizar procesos contables y de facturación.
A partir de enero de 2026, Hacienda contará con una radiografía completa de los movimientos financieros de empresas y particulares, y las pymes deberán garantizar que cada pago con tarjeta tenga respaldo contable claro, evitando problemas en futuras inspecciones.
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