Declaración de la Renta 2025: las novedades clave que deben conocer los autónomos
La campaña arranca con nuevos controles, cambios en módulos y mayor vigilancia sobre criptomonedas
Abril vuelve a marcar una de las fechas más importantes y temidas para los autónomos: el inicio de la campaña de la Declaración de la Renta. En 2026, correspondiente al ejercicio fiscal 2025, llegan novedades relevantes que afectan directamente a este colectivo.
La Agencia Tributaria refuerza el control sobre los ingresos reales y consolida cambios que obligan a revisar con detalle cada apartado de la declaración. El desconocimiento, además, no exime de posibles sanciones.
Obligación de declarar: sin excepciones para autónomos
Una de las reglas fundamentales se mantiene: todos los autónomos están obligados a presentar la declaración, independientemente de sus ingresos o incluso si han tenido pérdidas.
Esta obligación se recoge en la Orden HAC/277/2026 y responde al objetivo de Hacienda de verificar que las cotizaciones y los ingresos declarados coinciden con la actividad real.
Nueva casilla: regularización de cuotas del RETA
Una de las principales novedades es la incorporación de una nueva casilla destinada a la regularización de cuotas del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
Este apartado permite ajustar las cotizaciones en función de los ingresos reales declarados. Es clave comprobar que los datos coinciden, ya que cualquier discrepancia puede derivar en ajustes, pagos adicionales o devoluciones.
Subida del tipo del ahorro y control sobre criptomonedas
En el ámbito del IRPF, destaca el aumento del tipo máximo del ahorro hasta el 30% para rentas superiores a 300.000 euros.
Además, Hacienda intensifica la vigilancia sobre las operaciones con criptomonedas. Estas deben declararse siguiendo el método FIFO (First In, First Out), lo que implica que, en caso de venta, se consideran primero los activos adquiridos en fechas más antiguas.
Este criterio puede afectar significativamente al cálculo de ganancias o pérdidas patrimoniales.
Cambios en el régimen de módulos
Los autónomos en estimación objetiva también deben prestar atención a varias modificaciones:
- Cambios en los plazos para renunciar o volver al sistema
- Eliminación del compromiso de permanencia de tres años en casos específicos (como zonas afectadas por la DANA de 2024)
- Prórroga de los límites que permiten seguir en módulos
Sin embargo, también se eliminan algunos beneficios fiscales, como:
- Reducción del 35% en gasóleo agrícola
- Reducción del 15% en fertilizantes
Se mantienen otras medidas, como la reducción general del 5% sobre el rendimiento neto en módulos para determinadas actividades.
Incentivos y amortización
Se amplía el sistema de libertad de amortización para determinados activos, incluyendo:
- Vehículos afectos a la actividad
- Infraestructuras de recarga
Además, se conservan índices correctores para sectores específicos como el agrícola y ganadero.
Fechas clave de la campaña
El calendario de la Renta 2025 queda establecido de la siguiente manera:
- 8 de abril – 30 de junio: presentación por internet
- 6 de mayo – 30 de junio: atención telefónica
- 1 de junio – 30 de junio: atención presencial
Para quienes opten por la domiciliación bancaria, el plazo finaliza el 25 de junio.
También se mantiene la posibilidad de fraccionar el pago sin intereses:
- 60% en junio
- 40% en noviembre
Más control y menos margen de error
La campaña de este año consolida una tendencia clara: mayor control por parte de la Agencia Tributaria y menor margen para errores o incoherencias.
Para los autónomos, esto implica revisar con detalle:
- Ingresos declarados
- Cotizaciones
- Operaciones financieras
- Deducciones aplicadas
Una gestión precisa será clave para evitar sanciones y optimizar el resultado de la declaración.