Hacienda intensifica el control a autónomos en 2026: los errores que más sanciones están provocando
El aumento de actuaciones y el cruce de datos en tiempo real elevan el riesgo de inspecciones
La Agencia Tributaria ha reforzado su vigilancia sobre los autónomos en 2026, en un contexto marcado por la digitalización y el análisis masivo de datos. Según su último balance disponible, en 2024 se realizaron 1.981.864 actuaciones de control sobre tributos internos (IVA, IRPF y Sociedades), un 4,4% más que en 2023.
A la espera de los datos oficiales de 2025, la tendencia apunta a un aumento sostenido de requerimientos por discrepancias, omisiones o incoherencias en las declaraciones.
Bizum y pagos digitales: bajo lupa desde el primer euro
El uso de Bizum y otros medios de pago digitales se ha generalizado, pero también ha incrementado el control fiscal. Las entidades financieras informan de los movimientos, lo que permite a Hacienda detectar ingresos no declarados.
El principal riesgo aparece cuando se mezclan cuentas personales y profesionales. En estos casos, cualquier ingreso recurrente puede ser interpretado como actividad económica y exigir:
- Justificación documental
- Emisión de factura
- Declaración fiscal correspondiente
Márgenes fuera de mercado: señal de alerta automática
Hacienda utiliza referencias sectoriales para analizar la coherencia entre compras y ventas.
Cuando un negocio presenta:
- Compras elevadas con ingresos bajos
- Márgenes alejados de los estándares del sector
se activa una alerta automática que puede derivar en inspección. Este control es habitual en sectores como comercio, hostelería o servicios.
Declarar pérdidas de forma continuada
Otro indicador de riesgo es la repetición de pérdidas durante varios ejercicios.
Aunque puede responder a situaciones reales, la Agencia Tributaria analiza si:
- La actividad es viable
- Los ingresos están correctamente declarados
- Existe justificación documental suficiente
La falta de coherencia puede provocar revisiones más profundas.
Gastos deducibles mal aplicados
La deducción incorrecta de gastos sigue siendo una de las causas más frecuentes de sanción.
Para que un gasto sea deducible debe cumplir tres requisitos:
- Estar vinculado a la actividad
- Estar justificado (factura)
- Estar correctamente registrado
Los gastos más revisados incluyen:
- Vehículos
- Dietas
- Suministros
- Compras sin relación clara con la actividad
Descuadres en el modelo 347 y declaraciones informativas
El modelo 347, que recoge operaciones superiores a 3.005 euros anuales con terceros, es una herramienta clave de control.
Cualquier discrepancia entre lo declarado por clientes y proveedores puede generar requerimientos. Además, Hacienda cruza esta información con otros modelos como:
- 190 (retenciones)
- 180 (arrendamientos)
- 349 (operaciones intracomunitarias)
- 390 (resumen anual de IVA)
Este cruce permite detectar incoherencias de forma automática.
No presentar modelos, aunque no haya que pagar
Uno de los errores más habituales sigue siendo no presentar declaraciones obligatorias.
Incluso cuando el resultado es cero, el incumplimiento puede derivar en sanciones. En algunos casos:
- Multas fijas
- Sanciones proporcionales al volumen de negocio
- Revisión adicional de la actividad
Un sistema cada vez más automatizado
La Agencia Tributaria ha avanzado en herramientas de análisis que cruzan información de:
- Bancos
- Plataformas de pago
- Facturación electrónica
- Declaraciones fiscales
Este sistema permite detectar irregularidades casi en tiempo real, reduciendo al mínimo el margen de error.
Un entorno fiscal más exigente
El aumento de actuaciones y la digitalización han cambiado las reglas del juego. Para los autónomos, esto implica:
- Mayor control constante
- Menor tolerancia a errores
- Necesidad de una contabilidad precisa
En 2026, cualquier incoherencia puede traducirse en un requerimiento, lo que obliga a extremar el cuidado en la gestión fiscal.